Η ανάγκη σχεδιασμού χωρητικότητας
Ένα βασικό μέλημα στους προϋπολογισμούς πολλών εταιρειών είναι ότι δεν συνδέουν τα ποσά εσόδων και εξόδων στους προϋπολογισμούς με τις υποκείμενες επιχειρησιακές τους δυνατότητες. Ένα συνηθισμένο παράδειγμα είναι όταν ο Διευθύνων Σύμβουλος προϋπολογιστεί για διπλάσιες πωλήσεις τον επόμενο χρόνο, αλλά με τον ίδιο αριθμό πωλητών, με την προϋπόθεση ότι θα είναι διπλάσιος. Ακόμα κι αν υπάρχει αύξηση του προϋπολογισμού των πωλητών, θα χρειαστεί χρόνος για να βελτιωθούν οι δυνατότητες πώλησής τους και η εκπαίδευσή τους μπορεί να πάρει χρόνο μακριά από το υπάρχον προσωπικό πωλήσεων. Παρόμοια ζητήματα ικανότητας μπορούν να προκύψουν αλλού στον προϋπολογισμό. Για παράδειγμα:
Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός . Η εγκατάσταση παραγωγής μπορεί ήδη να πλησιάζει τη μέγιστη πρακτική της ικανότητα και δεν μπορεί να παράγει τον προϋπολογισμό των αγαθών.
Στελέχωση . Ορισμένες θέσεις προσωπικού απαιτούν εκτεταμένη εκπαίδευση, η οποία δεν μπορεί να βιαστεί. Φανταστείτε το χρόνο που χρειάζεται για να εκπαιδεύσετε έναν τεχνίτη για να δημιουργήσει ένα πιάνο βαθμού συναυλίας. Αυτή η περίοδος εκπαίδευσης πρέπει να ενσωματωθεί στον προϋπολογισμό.
Ανάπτυξη προϊόντων . Πρέπει να ακολουθηθεί μια τυπική διαδικασία για να διασφαλιστεί ότι τα νέα σχέδια προϊόντων ελέγχονται σωστά για ζητήματα ασφάλειας και ποσοστά αστοχίας. Αυτή η διαδικασία δοκιμής δεν μπορεί να επιταχυνθεί, αλλιώς μια εταιρεία ενδέχεται να αντιμετωπίσει μια δαπανηρή ανάκληση προϊόντων ή αγωγές πελατών.
Υπερυψωμένες θέσεις . Καθώς αναπτύσσεται μια επιχείρηση, πρέπει να συμπληρωθούν διάφορες γενικές θέσεις, όπως πρόσθετο λογιστικό προσωπικό, υπεύθυνοι σχεδιασμού παραγωγής, προσωπικό αγορών και ούτω καθεξής.
Σχεδιασμός ικανοτήτων στον προϋπολογισμό
Οι περιορισμοί χωρητικότητας μπορούν να προσδιοριστούν σε ένα μοντέλο προϋπολογισμού, στηριζόμενοι στις συμβουλές του προσωπικού επιχειρήσεων σχετικά με τις περιοχές συμφόρησης. Επίσης, σκεφτείτε να δημιουργήσετε μια σελίδα ανάλυσης χωρητικότητας στον προϋπολογισμό που προσδιορίζει τους τομείς όπου θα χρειαστούν περισσότεροι πόροι. Ακολουθεί ένα παράδειγμα για τον προγραμματισμό αλλαγών προσωπικού στο τμήμα πωλήσεων.
