Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες είναι η διαδικασία της απόκρυψης της προέλευσης των παράνομα ληφθέντων μετρητών, έτσι ώστε να φαίνεται νόμιμη. Με τη χρήση νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, μπορεί κανείς να αποφύγει τον κίνδυνο κατοχής μετρητών από την κυβέρνηση. Η βασική ιδέα πίσω από τα προγράμματα νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες είναι να μετατοπίσουμε τα χρήματα που αποκτήθηκαν παράνομα σε διαφορετική οντότητα, συνήθως σε άλλη χώρα, και στη συνέχεια να τα μετατρέψουμε σε νομικά περιουσιακά στοιχεία. Η διαδικασία λειτουργεί καλύτερα όταν τα μετρητά μεταφέρονται μέσω μιας σειράς άλλων οντοτήτων σε πολλές χώρες, καθιστώντας έτσι πιο δύσκολη την εξακρίβωση της προέλευσής της. Μόλις μεταφερθούν τα μετρητά μέσω των τραπεζικών λογαριασμών επαρκούς αριθμού επιχειρήσεων, επενδύεται σε μια οντότητα που είναι απολύτως νόμιμη, όπως εστιατόριο, κτίριο γραφείων, αγροκτήματα ή εγκαταστάσεις παραγωγής.
Τα καλύτερα συστήματα νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες περιλαμβάνουν τη μεταφορά χρημάτων μέσω πολλών ανθρώπων, καθιστώντας έτσι πιο δύσκολο για οποιονδήποτε να συνδέσει τα χρήματα που έχουν αποκτηθεί από ένα μέρος ως τα κεφάλαια που κατέχει τώρα κάποιος άλλος. Ο κίνδυνος για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες είναι ότι ένα από αυτά τα μέρη θα διαφεύγει με τα μετρητά, επομένως επιτρέπονται μεγάλες χρεώσεις ή προμήθειες καθώς μεταφέρονται χρήματα μέσω των διαφόρων οντοτήτων που ξεπλένουν χρήματα.
Τα βασικά βήματα σε ένα πρόγραμμα ξεπλύματος χρημάτων είναι τα εξής:
Τοποθέτηση σε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα . Τα μετρητά κατατίθενται σε τραπεζικούς λογαριασμούς. Αυτό μπορεί να είναι δύσκολο, καθώς οι τράπεζες οφείλουν να ενημερώνουν την κυβέρνηση για μεγάλες καταθέσεις μετρητών. Κατά συνέπεια, οι καταθέσεις γίνονται σε μικρά και ακανόνιστα μεγέθη ποσά, χρησιμοποιώντας μια ποικιλία λογαριασμών σε διαφορετικές τράπεζες. Επίσης, οι τραπεζικοί υπάλληλοι ενδέχεται να δωροδοκηθούν για να μην αναφέρουν αυτές τις καταθέσεις σε μετρητά.
Κίνηση μετρητών . Μόλις κατατεθούν, τα μετρητά μεταφέρονται σε διαφορετικά ποσά σε πολλούς άλλους λογαριασμούς σε τράπεζες σε πολλές άλλες χώρες, με σκοπό να κάνουν τις μεταφορές όσο πιο δύσκολη γίνεται. Παραδείγματα των τρόπων με τους οποίους πραγματοποιείται αυτή η κίνηση μετρητών είναι:
Υπόγεια τραπεζικά . Υπάρχουν συστήματα "υπόγεια τραπεζική" χωρίς έγγραφα σε ορισμένες χώρες που δεν αναφέρουν τις συναλλαγές τους στην κυβέρνηση. Τα χρήματα μεταφέρονται μέσα και έξω από αυτά τα τραπεζικά συστήματα.
Εταιρείες Shell . Δημιουργούνται πλαστές εταιρείες που προσφέρουν ψεύτικα αγαθά και υπηρεσίες με αντάλλαγμα μετρητά. Μόλις ληφθούν, αυτά τα μετρητά είναι ιδιοκτησία της εταιρίας κελύφους, η οποία είναι πιθανό να τεθεί υπό τον έλεγχο του αρχικού κατόχου μετρητών ή ενός συνεργάτη.
Νόμιμες επιχειρήσεις . Τα μετρητά εισάγονται σε μια νόμιμη επιχείρηση έχοντας αυτόν τον επιχειρηματικό λογαριασμό για πρόσθετα έσοδα και πληρώνοντάς το με ξεπλυμένα μετρητά.
Μετατροπή μετρητών . Μόλις η προέλευση των μετρητών έχει καλυφθεί επαρκώς, χρησιμοποιείται για την αγορά περιουσιακών στοιχείων, που κυμαίνονται από εμπορεύματα έως ακίνητα. Αυτό αντιπροσωπεύει την "καθαρισμένη" έκδοση των μετρητών - δεν μπορεί να εντοπιστεί και φαίνεται να είναι νόμιμη.
Οι πράξεις νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες μπορεί να είναι αρκετά περίπλοκες, απαιτώντας από τις υπηρεσίες δικηγόρων, τραπεζιτών και λογιστών να ονειρεύονται συνεχώς νέα σχέδια νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και να παρακολουθούν τη ροή χρημάτων.
