Χρηματοδότηση

Πρόγραμμα εισπρακτέων λογαριασμών

Το χρονοδιάγραμμα των εισπρακτέων λογαριασμών είναι μια αναφορά που απαριθμεί όλα τα ποσά που οφείλουν οι πελάτες. Η αναφορά παραθέτει κάθε εκκρεμές τιμολόγιο από την ημερομηνία αναφοράς, συγκεντρωτικά ανά πελάτη. Υπάρχουν πολλές χρήσεις για αυτό το πρόγραμμα, οι οποίες είναι οι εξής:

  • Συλλογές . Η ομάδα συλλογών εξετάζει το πρόγραμμα για να προσδιορίσει ποια τιμολόγια έχουν καθυστερήσει και στη συνέχεια πραγματοποιεί κλήσεις συλλογής σε πελάτες.

  • Πίστωση . Το τμήμα πίστωσης εξετάζει την αναφορά για να διαπιστώσει εάν κάποιοι πελάτες καθυστερούν να πληρώσουν ότι τα πιστωτικά τους επίπεδα πρέπει να μειωθούν.

  • Υπολογισμός επισφαλών χρεών . Οι πληροφορίες στην αναφορά χρησιμοποιούνται για την ανάπτυξη ποσοστού επισφαλών χρεών, το οποίο χρησιμοποιείται για την ενημέρωση του υπολοίπου στην πρόβλεψη για επισφαλείς λογαριασμούς.

  • Εξέταση ελέγχου . Οι εξωτερικοί ελεγκτές επιλέγουν από την έκθεση ως μέρος των διαδικασιών δοκιμής στο τέλος του έτους, για να δουν εάν το υπόλοιπο των εισπρακτέων λογαριασμών στο τέλος του έτους είναι ακριβές.

Το πρόγραμμα των εισπρακτέων λογαριασμών συνήθως συγκεντρώνει τιμολόγια σε κάδους 30 ημερών. Αυτά τα τιμολόγια στον κάδο 0-30 ημερών θεωρούνται ενημερωμένα. Οι επιπλέον κάδοι χρόνου καλύπτουν τις περιόδους 31-60, 61-90 και 90+ ημερών. Τα τιμολόγια που βρίσκονται στους παλαιότερους κάδους στοχεύονται για πιο επιθετικές δραστηριότητες συλλογής. Εκείνοι που βρίσκονται στον παλαιότερο κάδο μπορεί να διαγραφούν.

Το πρόγραμμα είναι μια τυπική αναφορά στα περισσότερα λογιστικά πακέτα λογισμικού και συνοδεύεται από προκαθορισμένους κάδους χρόνου. Μερικές φορές είναι δυνατό να αλλάξετε τις ρυθμίσεις αναφοράς για να χρησιμοποιήσετε διαφορετικές χρονικές περιόδους για τους κάδους χρόνου.