Χρηματοδότηση

Υπάλληλος φαντασμάτων

Ένας υπάλληλος-φάντασμα είναι ένα άτομο που βρίσκεται στη μισθοδοσία ενός εργοδότη, αλλά που δεν εργάζεται πραγματικά για την εταιρεία. Κάποιος στο τμήμα μισθοδοσίας δημιουργεί και διατηρεί έναν υπάλληλο-φάντασμα στο σύστημα μισθοδοσίας και στη συνέχεια αναχαιτίζει και εξαργυρώνει τους μισθούς που προορίζονται για αυτό το άτομο. Ακολουθούν τρόποι δημιουργίας ενός υπαλλήλου-φαντασμάτων:

  • Ένας πραγματικός υπάλληλος αποχωρεί από την εταιρεία και στη συνέχεια τηρείται στα αρχεία μισθοδοσίας για αρκετές επιπλέον περιόδους αμοιβής, με τον δράστη να αναχαιτίζει τους πρόσθετους μισθούς.

  • Ένας πραγματικός υπάλληλος πηγαίνει σε άδεια, και διατηρείται στα αρχεία μισθοδοσίας κατά τη διάρκεια της απουσίας του, και πάλι με τους μισθούς να παρακολουθούνται.

  • Ένας εντελώς ψεύτικος υπάλληλος δημιουργείται και συντηρείται στο σύστημα, με όλους τους σχετικούς μισθούς να κατευθύνονται στον δράστη.

Οι δύο πρώτες επιλογές είναι επιρρεπείς να ανακαλυφθούν, καθώς το σύστημα μισθοδοσίας θα εκδώσει τελικά ένα διογκωμένο Έντυπο W-2 στον υπάλληλο του οποίου οι μισθολογικοί έλεγχοι παρατείνονται, οι οποίοι ενδέχεται να εντοπιστούν. Η εντελώς ψεύτικη προσέγγιση των εργαζομένων είναι ασφαλέστερη, καθώς δεν υπάρχει κανείς να λάβει το σχετικό έντυπο W-2.

Ένας δράστης μπορεί να χειριστεί μια απάτη υπαλλήλων-φαντασμάτων χωρίς ανίχνευση όταν υπάρχουν ένας ή περισσότεροι διευθυντές στην εταιρεία που δεν κάνουν διασταύρωση του μητρώου μισθοδοσίας ή των φύλλων χρόνου των υπαλλήλων τους. Είναι σχετικά εύκολο να εισαγάγετε έναν υπάλληλο στα τμήματα του. Αντίθετα, η αποτροπή αυτής της απάτης συνεπάγεται ότι όλοι οι επόπτες θα πρέπει να ελέγχουν προσεκτικά τα αρχεία μισθοδοσίας για τις άμεσες αναφορές τους για να διασφαλίσουν ότι όλοι οι εργαζόμενοι είναι έγκυροι.

Ένας καλός τρόπος για να εντοπίσετε υπαλλήλους-φαντάσματα είναι να αναζητήσετε οποιονδήποτε έχει ελάχιστες ή καθόλου παρακρατήσεις από την αμοιβή του. Ένας δράστης σπάνια αντιμετωπίζει το πρόβλημα της δημιουργίας ενός πλήρους συνόλου εγγραφών παροχών, ειδικά επειδή κάτι τέτοιο θα μειώσει το χρηματικό ποσό που μπορούν να κλέψουν από τον εργοδότη.