Ένας τραπεζικός λογαριασμός είναι ένα αρχείο που διατηρείται από ένα τραπεζικό ίδρυμα, στο οποίο καταγράφει μια συνεχή σειρά εισροών και εκροών μετρητών για λογαριασμό ενός πελάτη. Ο τραπεζικός λογαριασμός εμφανίζει επίσης το τρέχον υπόλοιπο μετρητών στο αρχείο οποιαδήποτε στιγμή. Εάν υπάρχουν περισσότερα από ένα άτομα που έχουν πρόσβαση στον λογαριασμό, είναι γνωστό ως κοινός λογαριασμός.
Όταν ένας τραπεζικός λογαριασμός έχει θετικό υπόλοιπο, που σημαίνει ότι η τράπεζα αποθηκεύει χρήματα για λογαριασμό πελάτη, ο λογαριασμός έχει πιστωτικό υπόλοιπο. Αντίθετα, όταν ο τραπεζικός λογαριασμός έχει αρνητικό υπόλοιπο, όπου ο πελάτης οφείλει χρήματα στην τράπεζα, ο λογαριασμός έχει χρεωστικό υπόλοιπο. Αυτό είναι το αντίστροφο της έννοιας των χρεώσεων και των πιστώσεων μέσα σε μια επιχείρηση, όπου ένα χρεωστικό υπόλοιπο σημαίνει ότι μια επιχείρηση έχει συσσωρεύσει περιουσιακά στοιχεία και ένα πιστωτικό υπόλοιπο σημαίνει ότι η επιχείρηση έχει συσσωρευμένες υποχρεώσεις.
Η ακόλουθη λίστα περιγράφει έναν αριθμό από τους πιο κοινούς τύπους τραπεζικών λογαριασμών:
- Έλεγχος λογαριασμού . Αυτός είναι ο πιο βασικός και χρήσιμος τύπος τραπεζικού λογαριασμού. Έχει σχεδιαστεί για να έχει απεριόριστο αριθμό καταθέσεων και αναλήψεων (αν και η καθεμία μπορεί να υπόκειται σε χρεώσεις) και δεν επιτρέπει την καταβολή τόκων για τυχόν υπόλοιπο σε αυτό. Συνήθως δεν υπάρχει περιορισμός στο ποσό των μετρητών που διατηρούνται σε λογαριασμό ελέγχου, ούτε στο χρονικό διάστημα που πρέπει να κρατηθεί. Ειδικοί τύποι λογαριασμών ελέγχου περιλαμβάνουν:
- Τόκοι λογαριασμός. Υπάρχουν παραλλαγές στην έννοια του λογαριασμού ελέγχου που είναι ενδιαφέροντες. Ωστόσο, έχουν περισσότερους περιορισμούς από έναν τυπικό λογαριασμό ελέγχου (όπως ένας μέγιστος αριθμός πληρωμών επιταγής που εκδίδονται κάθε μήνα) και ενδέχεται να απαιτούν ένα ελάχιστο υπόλοιπο.
- Μηδενικός λογαριασμός υπολοίπου . Αυτός ο λογαριασμός χρηματοδοτείται μόνο για να καλύψει τις απαιτήσεις των επιταγών που παρουσιάζονται για πληρωμή. Διατηρώντας το χρηματοδοτούμενο υπόλοιπο χαμηλό, μια εταιρεία μπορεί να διατηρήσει το μεγαλύτερο μέρος των μετρητών της σε μια τοκοφόρα επένδυση.
- Λογαριασμός ταμιευτηρίου . Υπάρχουν πολλές παραλλαγές στην έννοια του λογαριασμού ταμιευτηρίου, αλλά η βασική ιδέα είναι ότι είναι ένα κατάστημα μετρητών. Επομένως, δεν γράφονται καθόλου ή λίγες επιταγές στον λογαριασμό. Ανάλογα με τον τύπο του λογαριασμού ταμιευτηρίου, ενδέχεται να υπάρχουν περιορισμοί στο ελάχιστο ποσό μετρητών που διατηρείται στον λογαριασμό, καθώς και στην ελάχιστη χρονική περίοδο κατά την οποία τα μετρητά πρέπει να διατηρηθούν στον λογαριασμό. Αρκετές παραλλαγές στην έννοια του λογαριασμού ταμιευτηρίου είναι:
- Πιστοποιητικό κατάθεσης . Αυτό απαιτεί ένα σταθερό ποσό κατάθεσης που κρατά η τράπεζα για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο, σε αντάλλαγμα για ένα κάπως υψηλότερο επιτόκιο.
- Λογαριασμός χρηματαγοράς . Αυτός ο λογαριασμός προσφέρει ελαφρώς υψηλότερα επιτόκια σε αντάλλαγμα για περισσότερους περιορισμούς στην ανάληψη χρημάτων από το λογαριασμό.
- Ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) . Αυτός ο λογαριασμός αποθηκεύει χρήματα που ένα άτομο αφαιρεί για τη συνταξιοδότησή του. Τα χρήματα που τοποθετούνται σε αυτούς τους λογαριασμούς είναι φορολογικά ευνοημένα με διαφορετικούς τρόπους, ανάλογα με τον τύπο του IRA που έχει δημιουργηθεί.
Μια τράπεζα κερδίζει χρήματα στους τραπεζικούς λογαριασμούς που διαχειρίζεται χρεώνοντας τέλη χρήστη, καθώς και κερδίζοντας πρόσθετα έσοδα από τόκους σε κεφάλαια που διατηρούνται σε αυτούς τους λογαριασμούς, καθαρά από τυχόν τόκους που καταβάλλονται στους κατόχους των λογαριασμών.
