Χρηματοδότηση

Σκούπισμα μετρητών

Ένα σύστημα σάρωσης μετρητών (επίσης γνωστό ως φυσική συγκέντρωση) έχει σχεδιαστεί για να μεταφέρει τα μετρητά σε απομακρυσμένους τραπεζικούς λογαριασμούς μιας εταιρείας σε έναν κεντρικό λογαριασμό συγκέντρωσης, από τον οποίο μπορεί να επενδυθεί πιο εύκολα. Συγκεντρώνοντας μετρητά σε ένα μέρος, μια επιχείρηση μπορεί να τοποθετήσει κεφάλαια σε μεγαλύτερα χρηματοοικονομικά μέσα σε υψηλότερα ποσοστά απόδοσης. Οι σάρωση μετρητών προορίζονται να πραγματοποιηθούν στο τέλος κάθε εργάσιμης ημέρας, πράγμα που σημαίνει ότι μπορεί να προκύψει ένας μεγάλος αριθμός συναλλαγών σάρωσης κατά τη διάρκεια ενός έτους.

Η σάρωση μετρητών μπορεί να αυτοματοποιηθεί πλήρως εφόσον μια εταιρεία διατηρεί όλους τους τραπεζικούς της λογαριασμούς με μία μόνο τράπεζα, όπου η τράπεζα μπορεί να παρακολουθεί τα υπόλοιπα λογαριασμών. Δεδομένου ότι πολλές τράπεζες καλύπτουν πλέον ολόκληρες χώρες, δεν είναι ιδιαίτερα δύσκολο να εντοπιστούν τράπεζες που μπορούν να παρέχουν ολοκληρωμένες υπηρεσίες σάρωσης σε ευρείες γεωγραφικές περιοχές.

Ο λογαριασμός μηδενικού υπολοίπου

Ένας τρόπος για να εφαρμόσετε ένα σύστημα σάρωσης μετρητών είναι ο λογαριασμός μηδενικού υπολοίπου (ZBA). Το ZBA είναι συνήθως ένας λογαριασμός ελέγχου που χρηματοδοτείται αυτόματα από έναν κεντρικό λογαριασμό σε ένα ποσό επαρκές για την κάλυψη των επιταγών που παρουσιάζονται. Για να γίνει αυτό, η τράπεζα υπολογίζει το ποσό όλων των επιταγών που παρουσιάζονται έναντι ενός ZBA και τους πληρώνει με χρέωση στον κεντρικό λογαριασμό. Επίσης, εάν οι καταθέσεις γίνονται σε λογαριασμό ZBA, το ποσό της κατάθεσης μεταφέρεται αυτόματα στον κεντρικό λογαριασμό. Επιπλέον, εάν ένας θυγατρικός λογαριασμός έχει χρεωστικό (υπεραναληπτικό) υπόλοιπο, τα μετρητά μεταφέρονται αυτόματα από τον κεντρικό λογαριασμό πίσω στον θυγατρικό λογαριασμό σε ένα ποσό που επαρκεί για να επαναφέρει το υπόλοιπο του λογαριασμού στο μηδέν. Επιπλέον, τα υπόλοιπα των θυγατρικών λογαριασμών μπορούν να οριστούν σε ένα συγκεκριμένο ποσό-στόχο, αντί για μηδέν, έτσι ώστε να διατηρούνται ορισμένα υπόλοιπα μετρητών σε έναν ή περισσότερους λογαριασμούς.

Υπάρχουν τρεις πιθανές συναλλαγές ZBA, οι οποίες πραγματοποιούνται αυτόματα:

  • Η περίσσεια μετρητών μεταφέρεται σε κεντρικό λογαριασμό
  • Τα μετρητά που απαιτούνται για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων πληρωμής μεταφέρονται από τον κεντρικό λογαριασμό σε συνδεδεμένους λογαριασμούς ελέγχου
  • Τα μετρητά που απαιτούνται για την αντιστάθμιση χρεωστικών υπολοίπων μεταφέρονται από τον κεντρικό λογαριασμό σε συνδεδεμένους λογαριασμούς

Το καθαρό αποτέλεσμα μιας ZBA είναι ότι μια εταιρεία διατηρεί το μεγαλύτερο μέρος των μετρητών της σε μια κεντρική τοποθεσία και εκχωρεί μόνο μετρητά από αυτόν τον κεντρικό λογαριασμό για να πληρώσει για άμεσες ανάγκες.

Κανόνες σάρωσης

Μπορούν να διαμορφωθούν διάφοροι κανόνες σε ένα σύστημα σάρωσης μετρητών που να ταιριάζει στις απαιτήσεις μετρητών της επιχειρηματικής οντότητας χρησιμοποιώντας κάθε λογαριασμό, καθώς και να ελαχιστοποιήσει το κόστος του συστήματος. Οι κανόνες συνήθως αφορούν:

  • Συχνότητα . Τα μετρητά μπορούν να μεταφερθούν από ορισμένους λογαριασμούς σε μεγαλύτερα διαστήματα από ό, τι για άλλους λογαριασμούς. Ορισμένοι λογαριασμοί συγκεντρώνουν μετρητά πολύ αργά και απαιτούν μόνο περιστασιακή σάρωση.
  • Το όριο σαρώνει . Τα μετρητά μπορούν να μεταφερθούν μόνο όταν το υπόλοιπο μετρητών σε έναν λογαριασμό φτάσει σε ένα ορισμένο επίπεδο. Αυτό ελαχιστοποιεί το κόστος έναρξης σαρώνει για πολύ μικρά χρηματικά ποσά.
  • Υπόλοιπα στόχου . Ένα καθορισμένο ποσό μετρητών μπορεί να παραμείνει σε έναν λογαριασμό για να διασφαλιστεί ότι ένα συγκεκριμένο υπόλοιπο είναι πάντα διαθέσιμο. Αυτό μπορεί να απαιτήσει την αποστολή μετρητών σε λογαριασμό, αντί για το συνηθισμένο εξερχόμενο σκούπισμα. Τα υπόλοιπα-στόχοι είναι χρήσιμα όταν οι καθημερινές λειτουργικές ανάγκες ικανοποιούνται τοπικά μέσω ενός λογαριασμού. Για παράδειγμα, μια τοπική τράπεζα μπορεί να εξαγάγει αυτόματα το μηνιαίο τέλος εξυπηρέτησης από έναν λογαριασμό και θα χρεώσει ένα τέλος υπερανάληψης εάν ο λογαριασμός δεν περιέχει μετρητά για να πληρώσει το τέλος υπηρεσίας.

Προβλήματα σάρωσης

Η σάρωση μετρητών δεν πρέπει να εμπλέκεται ελαφρώς όταν τα μετρητά μεταφέρονται μεταξύ των λογαριασμών πολλαπλών επιχειρηματικών οντοτήτων, και ιδίως όταν τα μετρητά μεταφέρονται πέρα ​​από τα εθνικά σύνορα. Η σάρωση μετρητών μπορεί να προκαλέσει τα ακόλουθα προβλήματα που σχετίζονται με τους τόκους:

  • Αναγνώριση εσόδων από τόκους . Ορισμένες τοπικές φορολογικές δικαιοδοσίες θα εξαιρούνται εάν μια επιχείρηση αναγνωρίζει όλα τα έσοδα από τόκους σε εταιρικό επίπεδο, καθώς τα μετρητά που παρήγαγαν τα έσοδα από τόκους βρίσκονται στο θυγατρικό επίπεδο. Για να αντισταθμιστεί αυτό το πρόβλημα, όλοι οι τόκοι που κερδίζονται πρέπει να κατανέμονται πίσω στις θυγατρικές με βάση το ποσό των μετρητών τους που χρησιμοποιήθηκε για τη δημιουργία του εισοδήματος.
  • Αναγνώριση εξόδων τόκων . Όπως συνέβαινε με το εισόδημα από τόκους, ορισμένες φορολογικές δικαιοδοσίες θέλουν να δουν μια επιβάρυνση τόκων έναντι εκείνων των θυγατρικών που απαιτούσαν έγχυση μετρητών για να αποφευχθεί μια κατάσταση υπερανάληψης. Η επιβάρυνση τόκων πρέπει να βασίζεται στο επιτόκιο που καταβάλλει η εταιρεία για το χρέος της. εάν δεν υπάρχει χρέος, χρησιμοποιήστε το επιτόκιο της αγοράς.