Χρηματοδότηση

Πρόγραμμα αναμενόμενων συλλογών μετρητών

Το χρονοδιάγραμμα των αναμενόμενων συλλογών μετρητών είναι ένα στοιχείο του κύριου προϋπολογισμού και αναφέρει τους χρονικούς κουβάδες εντός των οποίων αναμένονται αποδείξεις μετρητών από τους πελάτες. Οι πληροφορίες σε αυτό το πρόγραμμα προέρχονται από τις πληροφορίες πωλήσεων που αναφέρονται στον προϋπολογισμό πωλήσεων. Οι προκύπτουσες πληροφορίες σχετικά με το πότε θα ληφθούν τα μετρητά στη συνέχεια φορτώνονται στον προϋπολογισμό μετρητών ή στην κατάσταση προϋπολογισμού των ταμειακών ροών, η οποία χρησιμοποιείται για τον προγραμματισμό χρηματοδότησης.

Το πρόγραμμα καταρτίζεται με τον υπολογισμό του ποσοστού των πωλήσεων πίστωσης που συλλέγονται εντός του μήνα των πωλήσεων και, στη συνέχεια, σε κάθε έναν από τους επόμενους κάδους 30 ημερών. Αυτά τα ποσοστά εφαρμόζονται στη συνέχεια στον υπολογισμό του ποσού των μετρητών που θα λαμβάνονται σε κάθε περίοδο του προϋπολογισμού. Για παράδειγμα, μια επιχείρηση εκδίδει συνήθως τα περισσότερα από τα τιμολόγιά της στο τέλος κάθε μήνα με όρους 30 ημερών και έχει ιστορικό λήψης 40% των σχετικών πληρωμών τον επόμενο μήνα, 50% τον επόμενο μήνα και 10% τον μήνα μετά από αυτό. Η εταιρεία έχει προϋπολογισμό 100.000 $ τον Ιανουάριο. Χρησιμοποιώντας αυτήν την ιστορική εμπειρία, ο αναλυτής προϋπολογισμού προετοιμάζει ένα πρόγραμμα αναμενόμενων συλλογών μετρητών που δείχνει 40.000 $ αποδείξεις τον Φεβρουάριο, 50.000 $ τον Μάρτιο και 10.000 $ τον Απρίλιο.Η ίδια προσέγγιση χρησιμοποιείται για τις χρεώσεις για ολόκληρο το έτος προκειμένου να ολοκληρωθεί το πρόγραμμα.

Μια πιο λεπτομερής προσέγγιση είναι να εκτιμηθούν οι εισπράξεις μετρητών για συγκεκριμένους πελάτες, εάν υπάρχουν ιστορικά πληρωμών σε μετρητά που δείχνουν ένα σαφές τρόπο πληρωμής. Οι εισπράξεις μετρητών από όλους τους άλλους πελάτες στη συνέχεια υπολογίζονται χρησιμοποιώντας την προηγούμενη μέθοδο. Αυτή η προσέγγιση αποδίδει ένα πιο εκλεπτυσμένο πρόγραμμα συλλογής μετρητών, αλλά μπορεί να μην αξίζει τον κόπο, εκτός εάν υπάρχει ουσιαστική διαφορά στο χρονοδιάγραμμα ή στα ποσά των εισπράξεων μετρητών.