Η πιστωτική επιστολή είναι μια χρηματοδοτική συμφωνία που χρησιμοποιείται συνήθως για εμπορικές ρυθμίσεις όπου τα εμπορεύματα διασχίζουν διεθνή σύνορα. Η επιστολή προορίζεται να διευκολύνει τη μεταφορά χρημάτων μεταξύ του αγοραστή και του πωλητή. Σύμφωνα με αυτήν τη συμφωνία, η τράπεζα του εισαγωγέα (η «τράπεζα έκδοσης») εγκρίνει ένα πιστωτικό έγγραφο με το οποίο θα καταβάλλεται στην τράπεζα του εξαγωγέα ένα ορισμένο ποσό εάν πληρούνται συγκεκριμένοι όροι. Οι προϋποθέσεις θεωρείται ότι πληρούνται εάν η εκδίδουσα τράπεζα παρουσιάσει τιμολόγιο και απόδειξη παράδοσης από την τράπεζα του εξαγωγέα, ως απόδειξη ότι τα εμπορεύματα έχουν αποσταλεί στον εισαγωγέα. Οι όροι της πιστωτικής επιστολής μπορεί επίσης να δηλώνουν ότι πληρούνται άλλες προϋποθέσεις, όπως η παράδοση πιστοποιητικού ποιότητας ή / και πιστοποιητικού ασφάλισης.
Το μέρος που ελέγχει τους όρους της πιστωτικής επιστολής είναι η εκδότρια τράπεζα, η οποία συνήθως χρησιμοποιεί μια τυπική φόρμα για το σκοπό αυτό.
Όταν πληρούνται οι απαιτήσεις της πιστωτικής επιστολής, η τράπεζα του εξαγωγέα πληρώνει το ποσό που αναφέρεται στη συμφωνία. Εάν αυτή η τράπεζα δεν επιθυμεί να πραγματοποιήσει την πληρωμή, ορίζεται ως "συμβουλευτική τράπεζα" και απλώς διαβιβάζει τα αποδεικτικά στοιχεία αποστολής στην εκδότρια τράπεζα. Σε αυτήν την περίπτωση, η εκδίδουσα τράπεζα ορίζεται επίσης ως η "υποψήφια τράπεζα" και πληρώνει άμεσα τον εξαγωγέα.
Μια ειδική κατάσταση προκύπτει εάν ο εξαγωγέας δεν είναι σίγουρος ότι θα λάβει πληρωμή από την υποψήφια τράπεζα. Σε αυτήν την περίπτωση, ο εξαγωγέας μπορεί να ζητήσει από την τράπεζά του να επιβεβαιώσει την πιστωτική επιστολή, η οποία ορίζει αυτήν την τράπεζα ως "τράπεζα επιβεβαίωσης" και την υποχρεώνει να πληρώσει τον εξαγωγέα μετά την παραλαβή όλων των απαιτούμενων εγγράφων. Εάν επιβεβαιωθεί, μια πιστωτική επιστολή ορίζεται ως "επιβεβαιωμένη πιστωτική επιστολή".
Όταν μια τράπεζα συμφωνεί να οριστεί ως η τράπεζα επιβεβαίωσης, χρεώνει ένα τέλος για την υπηρεσία. Το ποσό της αμοιβής μπορεί να είναι σημαντικό, εάν η τράπεζα εκτιμά ότι η εκδότρια τράπεζα ενδέχεται να μην πληρώσει. Εάν αυτός ο κίνδυνος είναι πολύ υψηλός, είναι πιθανό η τράπεζα να αρνηθεί να χαρακτηριστεί ως επιβεβαιωτική τράπεζα υπό οποιεσδήποτε συνθήκες.
Η εκδότρια τράπεζα είναι η οντότητα που συνήθως πληρώνει κεφάλαια. Για να αποφευχθεί ο κίνδυνος μη πληρωμής, η εκδότρια τράπεζα μπορεί να διαχωρίσει τα χρήματα στον τραπεζικό λογαριασμό του εισαγωγέα ή να ορίσει ένα μέρος του πιστωτικού ορίου του εισαγωγέα για την πληρωμή αυτής της υποχρέωσης.
Ο κύριος δικαιούχος σε κατάσταση πιστωτικής επιστολής είναι ο εξαγωγέας, ο οποίος ουσιαστικά είναι εγγυημένος για πληρωμή από μια τράπεζα, αρκεί να υποβληθεί η απαιτούμενη γραφική εργασία.
Η πιστωτική επιστολή αναμονής είναι μια παραλλαγή της έννοιας της πιστωτικής επιστολής. Μια πιστωτική επιστολή αναμονής προορίζεται να εγγυηθεί την πληρωμή από τρίτο μέρος. Αυτό το μέσο έχει μεγάλο όφελος για μια οντότητα που μπορεί να έχει λίγο πιστωτικό ιστορικό, εάν μπορεί να βρει μια οντότητα που είναι πρόθυμη να δημοσιεύσει την πιστωτική επιστολή. Αυτό το μέσο είναι συνήθως εκκρεμές για περίοδο ενός έτους, μετά την οποία λήγει. Η τιμή που χρεώνεται για μια πιστωτική επιστολή αναμονής μπορεί να είναι εξαιρετικά υψηλή, ειδικά εάν η πιστωτική ποιότητα του αγοραστή θεωρείται αμφισβητήσιμη.
