Τι είναι η αναλογία κεφαλαίου επιπέδου 1;
Ο δείκτης κεφαλαίου επιπέδου 1 συγκρίνει το βασικό μετοχικό κεφάλαιο μιας τραπεζικής οντότητας με τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία του. Ο λόγος χρησιμοποιείται από τις ρυθμιστικές τράπεζες για να εκχωρήσει μια κατάταξη κεφαλαιακής επάρκειας. Η υψηλή αναλογία δείχνει ότι μια τράπεζα μπορεί να απορροφήσει ένα λογικό ποσό ζημιών χωρίς κίνδυνο αποτυχίας. Οι κατατάξεις που χρησιμοποιούνται είναι κεφαλαιοποιημένες, επαρκώς κεφαλαιοποιημένες, υποκεφαλαιοποιημένες, σημαντικά χαμηλότερες κεφαλαιοποιήσεις, και κρίσιμα υπο κεφαλαιοποιημένες. Ο τύπος για την αναλογία κεφαλαίου Tier 1 είναι:
Βασικά ίδια κεφάλαια ÷ Σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία
Το όνομα "Επίπεδο 1" στον αριθμητή του λόγου αναφέρεται στο βασικό μετοχικό κεφάλαιο ενός τραπεζικού ιδρύματος και περιλαμβάνει τους ακόλουθους τύπους κεφαλαίου:
Κοινό απόθεμα
Παρακρατημένα κέρδη
Γνωστοποιημένα αποθεματικά
Μη εξαργυρώσιμη, μη σωρευτική προτιμώμενη μετοχή
Τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία στον παρονομαστή αποτελούνται από όλα τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται από την οικονομική οντότητα και σταθμίζονται για τον πιστωτικό τους κίνδυνο. Αυτή η στάθμιση στάθμισης διαφέρει ανάλογα με την ταξινόμηση στοιχείων. Για παράδειγμα, στους λογαριασμούς και τα κέρματα δεν υπάρχει κίνδυνος, ενώ σε μια πιστωτική επιστολή έχει υψηλότερο επίπεδο κινδύνου.
Προκειμένου να επιτύχει βαθμολογία "καλώς κεφαλαιοποιημένου" κορυφαίου επιπέδου, ένα τραπεζικό ίδρυμα πρέπει να έχει δείκτη κεφαλαίου κατηγορίας 1 τουλάχιστον 6% και να πληροί ορισμένες άλλες απαιτήσεις που σχετίζονται με την επίδραση των μερισμάτων και των διανομών του στο κεφάλαιό του. Στο άλλο άκρο του εύρους, μια οντότητα με χαμηλή κεφαλαιοποίηση έχει δείκτη κεφαλαίου χειρότερο από 4%. Τα τραπεζικά ιδρύματα που βαθμολογούνται με χαμηλή κεφαλαιοποίηση (ή χειρότερα) δεν μπορούν να εκδώσουν μερίσματα ή να πληρώσουν αμοιβές διαχείρισης και πρέπει να προετοιμάσουν και να υποβάλουν σχέδιο αποκατάστασης κεφαλαίου για να βελτιώσουν το σκορ τους.
