Υπάρχουν διάφοροι τρόποι με τους οποίους ένα άτομο μπορεί να διαπράξει απάτη κλέβοντας μετρητά από μια επιχείρηση. Δεδομένου ότι τα μετρητά είναι ουσιαστικά μη ανιχνεύσιμα όταν κλαπεί, κάποιος που προτίθεται να κλέψει περιουσιακά στοιχεία θα επικεντρωθεί ιδιαίτερα σε αυτόν τον τύπο περιουσιακού στοιχείου. Ακολουθούν διάφοροι τρόποι με τους οποίους μπορεί να διαπραχθεί απάτη σε μετρητά:
Παρεμβολή σε ταμειακή μηχανή. Ένας υπάλληλος θα μπορούσε να τσεκάρει μετρητά στο ταμειακό μητρώο και να μην ολοκληρώσει ποτέ την πώληση στο μητρώο. Αυτή η προσέγγιση μπορεί να εντοπιστεί μετά το γεγονός συγκρίνοντας τα πραγματικά επίπεδα αποθέματος με το ποσό των συναλλαγών πώλησης. Εάν το επίπεδο αποθέματος είναι χαμηλότερο από αυτό που υποδεικνύεται από τις συναλλαγές ταμειακών μηχανών, κάποιος μπορεί να αφαιρεί μετρητά.
Παρεμπόδιση στην αίθουσα αλληλογραφίας . Αν και σπάνια, είναι πιθανό ένας πελάτης να στείλει μετρητά μέσω ταχυδρομείου για την πληρωμή ενός τιμολογίου. Εάν ναι, ένας υπάλληλος mailroom μπορεί να βάλει τα χρήματα στα ταχυδρομικά και να καταστρέψει το φάκελο στον οποίο ήρθε. Δεδομένου ότι δεν υπάρχουν εσωτερικές αποδείξεις ότι τα μετρητά έφτασαν ποτέ, μπορεί να γίνει λογικός ισχυρισμός ότι η πληρωμή χάθηκε μέσω ταχυδρομείου. Αυτή η κλοπή μπορεί να αποφευχθεί με το να ανοίξουν από κοινού δύο άτομα το ταχυδρομείο.
Διακοπή στο ταμείο . Ο ταμίας μπορεί να αφαιρέσει μετρητά και απλά να μην καταγράψει τη σχετική συναλλαγή στα λογιστικά αρχεία. Αυτό το ζήτημα μπορεί να εντοπιστεί μετά το γεγονός, καταγράφοντας το ποσό των μετρητών πριν από την παράδοσή του στον ταμία και, στη συνέχεια, συγκρίνοντας την αρχική εγγραφή με την εγγραφή των ταμειακών ροών του ταμείου.
Παρεμβολές σε θήκη κατάθεσης . Το άτομο που παραδίδει καταθέσεις μετρητών στην τράπεζα μπορεί να αφαιρέσει μετρητά από τη θήκη στο δρόμο προς την τράπεζα. Αυτό το ζήτημα μπορεί να μετριαστεί με την παράδοση των μετρητών σε ένα θωρακισμένο φορτηγό για παράδοση. Μπορεί επίσης να ανιχνευθεί μετά το γεγονός συγκρίνοντας το δελτίο κατάθεσης από την τράπεζα με το ρεκόρ των ταμειακών ροών του ταμείου.
Αφαίρεση μικρών μετρητών . Ένας από τους ευκολότερους τρόπους για να αποφύγετε τα μετρητά είναι να αφαιρέσετε μετρητά από το μικρό κουτί μετρητών όταν είναι χωρίς φύλαξη. Μια άλλη επιλογή είναι να κλέψετε ολόκληρο το κουτί, διασφαλίζοντας έτσι ότι αφαιρούνται όλα τα μετρητά και τα νομίσματα. Αυτό μπορεί να αποφευχθεί με τη μετάβαση από μικρά χρήματα σε χρήση προμηθειών.
Πληρωμή αφαίρεσης φακέλου . Ένα άτομο θα μπορούσε να αφαιρέσει μετρητά από τους φακέλους πληρωμής πριν παραδοθούν στους υπαλλήλους. Αυτό το ζήτημα μπορεί να εντοπιστεί ζητώντας από τους υπαλλήλους να μετρήσουν τα μετρητά στους φακέλους τους και υπογράφοντας για παραλαβή των φακέλων.
Σημειώστε ότι όλοι οι προηγούμενοι τύποι απάτης σε μετρητά διαπράττονται από εταιρικούς εμπιστευτικούς.
Οι δραστηριότητες που αναφέρονται εδώ αφορούν μόνο την κλοπή μετρητών, που σημαίνει λογαριασμούς και κέρματα. Έχουμε αποκλείσει από τη συζήτηση οποιαδήποτε απάτη που σχετίζεται με πληρωμές που πραγματοποιούνται μέσω επιταγής, ACH ή τραπεζικού εμβάσματος.
