Χρηματοδότηση

Έλεγχος απάτης

Ο έλεγχος απάτης είναι μια λεπτομερής εξέταση των οικονομικών αρχείων μιας επιχείρησης, με σκοπό την εύρεση περιπτώσεων απάτης. Αυτή η διαδικασία είναι πιο λεπτομερής από έναν κανονικό έλεγχο, δεδομένου ότι ορισμένοι τύποι απάτης περιλαμβάνουν τόσο μικρά χρηματικά ποσά και άλλα περιουσιακά στοιχεία που ενδέχεται να πέσουν κάτω από το κατώτατο όριο ουσιαστικής σημασίας. Το καθήκον του ελεγκτή είναι να συγκεντρώσει αποδεικτικά στοιχεία σχετικά με μια απάτη, η οποία μπορεί επίσης να έχει ως αποτέλεσμα να ενεργεί ως ειδικός μάρτυρας κατά τις μεταγενέστερες νομικές διαδικασίες.

Ο έλεγχος απάτης είναι στην πραγματικότητα μια συμβουλευτική υπηρεσία, και όχι ένας τύπος ελέγχου, δεδομένου ότι το αποτέλεσμα δεν συνεπάγεται γνωμοδότηση σχετικά με τις οικονομικές καταστάσεις του πελάτη.

Ο έλεγχος απάτης περιλαμβάνει ένα υψηλότερο ποσοστό συνεντεύξεων από έναν κανονικό έλεγχο, καθώς οι ελεγκτές αναζητούν επίσης ενδείξεις από υπαλλήλους που ενδέχεται να έχουν παρατηρήσει συμπεριφορά που είναι ενδεικτική της απάτης.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found