Ο χρηματοοικονομικός κίνδυνος είναι οι πιθανές ζημίες που υπέστη ένας επενδυτής όταν επενδύει σε μια επιχείρηση που χρησιμοποιεί δανεισμένα χρήματα. Όταν μια επιχείρηση χρησιμοποιεί μεγάλο ποσό χρέους, επιβαρύνεται με σημαντικό κόστος τόκων και υποχρέωση αποπληρωμής του κεφαλαίου που καθιστά πιο πιθανό να έχει οικονομικές δυσκολίες εάν μειωθούν οι ταμειακές ροές της. Ή, εάν η οντότητα είναι κυβέρνηση, δεν μπορεί να συγκεντρώσει επαρκή μετρητά από φόρους για να πληρώσει για τις υποχρεώσεις της για ομόλογα.
Υπάρχουν διάφοροι τύποι χρηματοοικονομικού κινδύνου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
Πιστωτικός κίνδυνος . Ότι ένας πελάτης ή δανειολήπτης θα χρεώσει ένα εισπρακτέο ή δάνειο.
Κίνδυνος νομίσματος . Αυτές οι απώλειες θα προκύψουν σε συναλλαγματικά διαθέσιμα όταν οι συναλλαγματικές ισοτιμίες κυμαίνονται.
Κίνδυνος ιδίων κεφαλαίων . Αυτές οι απώλειες θα προκύψουν από μετοχές όταν οι μετοχές σε μια επιχείρηση εμφανίζουν γρήγορες αλλαγές τιμών.
Κίνδυνος ρευστότητας . Αυτές οι απώλειες θα προκύψουν όταν οι συνθήκες της αγοράς είναι εξαιρετικά ευμετάβλητες.
Ο χρηματοοικονομικός κίνδυνος μπορεί να μετριαστεί μέσω της χρήσης διαφοροποιημένων συμμετοχών και στρατηγικών αντιστάθμισης.
