Χρηματοδότηση

Εκκρεμή κατάθεση

Μια εκκρεμή κατάθεση είναι το ποσό των μετρητών που έχει καταγραφεί από τον παραλήπτη φορέα, αλλά το οποίο δεν έχει ακόμη καταγραφεί από την τράπεζά του. Όλες οι εκκρεμείς καταθέσεις αναφέρονται ως στοιχεία συμφιλίωσης στην περιοδική συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού που ετοιμάζει η παραλήπτρια οντότητα. Αυτές οι καταθέσεις αφαιρούνται από το λογιστικό υπόλοιπο της παραλήπτης οντότητας για να φτάσουν στο τραπεζικό υπόλοιπο.

Για παράδειγμα, μια εταιρεία λαμβάνει 1.000 $ στις 31 Μαρτίου, μια Παρασκευή, και τα καταγράφει ως έλαβε τον Μάρτιο. Η τράπεζα θα καταγράψει την απόδειξη στον λογαριασμό της εταιρείας την επόμενη Δευτέρα, 3 Απριλίου. Τα 1.000 $ θεωρείται από την εταιρεία ως εκκρεμή κατάθεση έως ότου καταγραφεί από την τράπεζα στις 3 Απριλίου.

Οι καταθέσεις είναι συνήθως εκκρεμείς μόνο για μία εργάσιμη ημέρα, επομένως τείνουν να υπάρχουν λίγες από αυτές τις καταθέσεις που αναφέρονται ως στοιχεία συμφιλίωσης κάθε φορά που προετοιμάζεται μια τραπεζική συμφωνία.

Παρόμοιοι όροι

Μια εκκρεμή κατάθεση είναι επίσης γνωστή ως κατάθεση υπό μεταφορά