Η προσωπική οικονομική κατάσταση είναι ένας τύπος ισολογισμού που προετοιμάζεται για ένα άτομο. Αυτό το έγγραφο περιέχει τις ακόλουθες ενότητες:
Περιουσιακά στοιχεία . Η ενότητα περιουσιακών στοιχείων περιέχει τις εκτιμώμενες εύλογες αξίες όλων των περιουσιακών στοιχείων που ανήκουν στο άτομο, που παρουσιάζονται στη σειρά ρευστότητάς τους.
Υποχρεώσεις . Η ενότητα παθητικών περιέχει τις εκτιμώμενες εύλογες αξίες όλων των υποχρεώσεων για τις οποίες είναι υπεύθυνος το άτομο, που παρουσιάζεται στη σειρά ρευστότητας.
Η καθαρή αξία του ατόμου, που είναι περιουσιακά στοιχεία μείον υποχρεώσεις, μπορεί να προκύψει από αυτήν την κατάσταση. Η καθαρή αξία προσεγγίζει πόσα μετρητά θα είχε αφήσει ένα άτομο μετά την πώληση όλων των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Επιπλέον, η προσωπική οικονομική κατάσταση θα πρέπει να έχει συνοδευτικό σύνολο γνωστοποιήσεων. Παραδείγματα αυτών των γνωστοποιήσεων είναι:
Οι μέθοδοι που χρησιμοποιήθηκαν για την εξαγωγή των εκτιμώμενων εύλογων αξιών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων.
Μια περιγραφή τυχόν διευθετήσεων όπου περιουσιακά στοιχεία ανήκουν από κοινού με άλλο μέρος.
Οι μέθοδοι και οι υποκείμενες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για την εξαγωγή της εκτιμώμενης υποχρέωσης φόρου εισοδήματος.
Η ληκτότητα τυχόν απαιτήσεων ή χρεωστικών λογαριασμών.
Η προσωπική οικονομική κατάσταση χρησιμοποιείται κατά την υποβολή αιτήσεων για δάνεια, έτσι ώστε ο υποψήφιος δανειστής να έχει πλήρη εικόνα της οικονομικής κατάστασης του αιτούντος.
