Χρηματοδότηση

Λογαριασμός πληρωτέου λογαριασμού

Ένα βιβλίο πληρωτέων λογαριασμών περιέχει τις λεπτομέρειες για όλα τα τιμολόγια που λαμβάνονται από προμηθευτές. Αυτό το καθολικό χρησιμοποιείται ως επικουρικό καθολικό, από το οποίο οι πληροφορίες σε επίπεδο σύνοψης δημοσιεύονται περιοδικά στο γενικό καθολικό. Έχοντας ξεχωριστούς λογαριασμούς πληρωτέων λογαριασμών, διατηρείται ένα μεγάλο ποσό λεπτομερών συναλλαγών πληρωτέων λογαριασμών από την ακαταστασία του γενικού καθολικού.

Το καθολικό παρακολουθεί τις συγκεκριμένες πληρωτέες πληροφορίες για κάθε τιμολόγιο, το οποίο περιλαμβάνει τα εξής:

  • Αριθμός τιμολογίου

  • Την ημερομηνία του τιμολογίου

  • Ονομα προμηθευτή

  • Πληρωτέο ποσό

Το γενικό υπόλοιπο λογαριασμού καθολικού για πληρωτέους λογαριασμούς συγκρίνεται με το υπόλοιπο καθολικού πληρωτέου λογαριασμού για να εξασφαλιστεί ότι τα δύο ταιριάζουν. Αυτή η σύγκριση γίνεται ως μέρος της διαδικασίας κλεισίματος στο τέλος της περιόδου