Το μητρώο επιταγών είναι ένα έγγραφο στο οποίο αναγράφονται οι ημερομηνίες πληρωμής, οι αριθμοί επιταγής, τα ποσά πληρωμής και τα ονόματα δικαιούχων πληρωμής για όλες τις πληρωμές επιταγών. Η αναφορά χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των ακριβών πληρωμών που περιλαμβάνονται σε μια επιταγή. ως τέτοιο, θεωρείται απαραίτητο μέρος της διαδικασίας πληρωτέων λογαριασμών. Η αναφορά μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί ως μέρος της διαδικασίας συμφιλίωσης τράπεζας, για να καθοριστεί ποιες εκδοθείσες επιταγές δεν έχουν ακόμη εκκαθαρίσει την τράπεζα, και έτσι συμβιβάζονται στοιχεία.
Υπάρχει ξεχωριστό μητρώο επιταγών για κάθε λογαριασμό ελέγχου. Για παράδειγμα, δημιουργείται ένα μητρώο επιταγών για πληρωμές επιταγών που πραγματοποιούνται από τον λογαριασμό λειτουργίας, ενώ χρησιμοποιείται ξεχωριστός καταχωρητής επιταγών για πληρωμές επιταγών που πραγματοποιούνται από τον λογαριασμό μισθοδοσίας.
Το μητρώο παρουσιάζει πληροφορίες ταξινομημένες ανά αριθμό ελέγχου. Μπορεί επίσης να είναι δυνατή η ταξινόμηση της αναφοράς κατά όνομα προμηθευτή, το οποίο μπορεί στη συνέχεια να χρησιμοποιηθεί για τον προσδιορισμό του όγκου και της συχνότητας των πληρωμών σε ορισμένους προμηθευτές.
Το μητρώο ελέγχου είναι μια τυπική μορφή αναφοράς, και έτσι διατίθεται σε οποιοδήποτε πακέτο λογιστικού λογισμικού. Ορισμένα πακέτα λογισμικού απαιτούν την εκτέλεση αυτής της αναφοράς ως μέρος της διαδικασίας εκτύπωσης ελέγχου.
Παρόμοιοι όροι
Ένα μητρώο επιταγών ονομάζεται επίσης ημερολόγιο εκταμιεύσεων μετρητών.
