Η δέσμευση των εισπρακτέων λογαριασμών εμφανίζεται όταν μια επιχείρηση χρησιμοποιεί το εισπρακτέο περιουσιακό στοιχείο των λογαριασμών της ως εγγύηση για ένα δάνειο, συνήθως ως πιστωτικό όριο. Όταν οι εισπρακτέοι λογαριασμοί χρησιμοποιούνται με αυτόν τον τρόπο, ο δανειστής περιορίζει συνήθως το ποσό του δανείου είτε:
70% έως 80% του συνολικού οφειλόμενου λογαριασμού. ή
Ένα ποσοστό των εισπρακτέων λογαριασμών που απορρίπτεται με βάση την ηλικία των απαιτήσεων.
Η τελευταία εναλλακτική λύση είναι ασφαλέστερη από την προοπτική του δανειστή (και επομένως χρησιμοποιείται πιο συχνά), καθώς επιτρέπει την πιο συγκεκριμένη αναγνώριση αυτών των απαιτήσεων που είναι λιγότερο πιθανό να εισπραχθούν. Για παράδειγμα, μια τράπεζα ενδέχεται να μην επιτρέπει σε λογαριασμούς εισπρακτέους να χρησιμοποιηθούν ως εγγύηση εάν είναι άνω των 90 ημερών, το 80% όλων των απαιτήσεων μεταξύ 30 και 90 ημερών και το 95% όλων των απαιτήσεων που είναι 30 ημερών ή λιγότερο . Ο δανειστής μπορεί επίσης να εξαιρέσει συγκεκριμένα τυχόν απαιτήσεις για τις οποίες η εταιρεία έχει χορηγήσει ασυνήθιστα μακροχρόνιους όρους πληρωμής. Όντας τόσο συντηρητικός στον υπολογισμό του μέγιστου ποσού που θα δανειστεί, ο δανειστής προστατεύεται από την έκδοση χρέους που δεν μπορεί να αντισταθμιστεί πλήρως από την ασφάλεια σε περίπτωση αθέτησης πληρωμής.
Σύμφωνα με μια συμφωνία δέσμευσης εισπρακτέων λογαριασμών, η εταιρεία που υπόκειται στη συμφωνία ολοκληρώνει ένα βασικό πιστοποιητικό δανεισμού μετά την ολοκλήρωση κάθε περιόδου αναφοράς και διαβιβάζει το υπογεγραμμένο πιστοποιητικό στον δανειστή. Ο δανειστής μπορεί επίσης να απαιτήσει να αποσταλεί αντίγραφο της έκθεσης γήρανσης των εισπρακτέων λογαριασμών στο τέλος του μήνα μαζί με το πιστοποιητικό, σε περίπτωση που ο δανειστής θέλει να εντοπίσει τα ποσά του πιστοποιητικού στις λεπτομέρειες των υποκείμενων εισπρακτέων λογαριασμών. Αυτό το αίτημα υποβάλλεται συνήθως στο τέλος του έτους, όχι για κάθε μηνιαίο πιστοποιητικό.
Το βασικό πιστοποιητικό δανεισμού αναφέρει το ποσό των εισπρακτέων λογαριασμών στο τέλος της περιόδου αναφοράς εντός των ορίων ηλικίας που καθορίζει ο δανειστής, υπολογίζει το μέγιστο επιτρεπόμενο ποσό δανεισμού με βάση το ποσό των εισπρακτέων λογαριασμών και δηλώνει το ποσό που πραγματικά δανείστηκε. Ο δανειστής χρησιμοποιεί αυτό το πιστοποιητικό για να παρακολουθεί το ποσό των διαθέσιμων εξασφαλίσεων και αν πρέπει να προσαρμόσει το ποσό του χρέους που διατίθεται στην εταιρεία. Εάν το ποσό του οφειλόμενου χρέους υπερβαίνει το ποσό των εισπρακτέων λογαριασμών που αναφέρονται στο πιστοποιητικό βάσης δανεισμού, ο οφειλέτης πρέπει να επιστρέψει το ποσό αυτό στον δανειστή.
Σύμφωνα με μια σύμβαση δέσμευσης, η εταιρεία διατηρεί τον τίτλο και είναι υπεύθυνη για τη συλλογή των εισπρακτέων λογαριασμών και όχι του δανειστή. Παρόλο που ο δανειστής έχει πλέον έννομο συμφέρον στις απαιτήσεις, δεν είναι απαραίτητο να ειδοποιηθούν οι πελάτες για αυτό το ενδιαφέρον.
