Χρηματοδότηση

Βιβλίο μετρητών

Ένα βιβλίο μετρητών είναι ένα θυγατρικό καθολικό στο οποίο αποθηκεύονται όλες οι συναλλαγές παραλαβής και πληρωμής μετρητών. Είναι το κύριο αποθετήριο πληροφοριών που σχετίζονται με μετρητά για μια επιχείρηση. Οι πληροφορίες στο βιβλίο μετρητών συγκεντρώνονται περιοδικά και δημοσιεύονται στο γενικό βιβλίο. Οι πληροφορίες στο βιβλίο μετρητών συγκρίνονται τακτικά με τα αρχεία της τράπεζας μέσω συμβιβασμού τράπεζας για να διασφαλιστεί ότι οι πληροφορίες στο βιβλίο είναι σωστές. Σε αντίθετη περίπτωση, πραγματοποιείται προσαρμογή καταχώρησης ώστε το βιβλίο μετρητών να συμμορφώνεται με τα στοιχεία της τράπεζας.

Το βιβλίο μετρητών διαιρείται συνήθως σε ένα ημερολόγιο αποδείξεων μετρητών και σε ένα ημερολόγιο εκταμιεύσεων μετρητών όταν υπάρχει μεγάλος αριθμός συναλλαγών. Με αυτόν τον τρόπο μειώνεται η ακαταστασία σε ένα έγγραφο ή αρχείο μίας πηγής. Σε μια μικρότερη επιχείρηση που αντιμετωπίζει λιγότερο όγκο συναλλαγών που σχετίζεται με μετρητά, όλες οι συναλλαγές σε μετρητά καταγράφονται σε ένα ενιαίο βιβλίο μετρητών.

Οι πληροφορίες σε ένα βιβλίο μετρητών εισάγονται με χρονολογική σειρά, γεγονός που καθιστά ευκολότερη την έρευνα συναλλαγών αργότερα. Μια κοινή διαδρομή έρευνας είναι να ξεκινήσετε με ένα πιθανό ζήτημα μετρητών στο γενικό καθολικό και, στη συνέχεια, να εντοπίσετε την καταχώριση καταχώρησης πίσω σε ένα συγκεκριμένο εύρος ημερομηνιών στο βιβλίο μετρητών.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found