Χρηματοδότηση

Ανάλυση πληρωτέων λογαριασμών

Η ανάλυση πληρωτέων λογαριασμών χρησιμοποιείται για την εξαγωγή διαφόρων τύπων πληροφοριών από τα λεπτομερή αρχεία πληρωτέων λογαριασμών. Αυτές οι αναλύσεις έχουν ως εξής:

  • Οι εκπτώσεις έχουν ληφθεί . Εξετάστε τα αρχεία πληρωμών για να δείτε εάν η εταιρεία λαμβάνει όλες τις εκπτώσεις πρόωρης πληρωμής που προσφέρονται από τους προμηθευτές. Αυτές οι εκπτώσεις έχουν συνήθως υψηλό πραγματικό επιτόκιο, και έτσι αξίζει τον κόπο.

  • Τέλη καθυστερημένης πληρωμής . Ελέγξτε εάν η εταιρεία επιβάλλει τακτικά τέλη καθυστερημένης πληρωμής. Αυτή η κατάσταση εμφανίζεται συνήθως όταν η επιχείρηση δεν διαθέτει επαρκή μετρητά για να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις πληρωμής, αλλά θα μπορούσε επίσης να οφείλεται σε αποτυχίες της διαδικασίας στο λογιστικό τμήμα.

  • Πληρωτέος κύκλος εργασιών . Διαιρέστε τις συνολικές ετήσιες αγορές με το μέσο συνολικό υπόλοιπο πληρωτέων για να φτάσετε στο ποσοστό κύκλου εργασιών των πληρωτέων. Στη συνέχεια, διαιρέστε το ποσοστό κύκλου εργασιών σε 365 ημέρες για να προσδιορίσετε τον μέσο αριθμό ημερών που λαμβάνει η εταιρεία για να πληρώσει τους λογαριασμούς της. Εάν αυτή η ημέρα των πληρωτέων ημερών μειώνεται με την πάροδο του χρόνου, η εταιρεία σπαταλά μια πολύτιμη πηγή μετρητών. Πιθανές λύσεις είναι να διασφαλιστεί ότι το λογιστικό προσωπικό δεν πληρώνει τα τιμολόγια νωρίς και ότι οι όροι πληρωμής που διαπραγματεύονται με τους προμηθευτές δεν είναι υπερβολικά σύντομοι.

  • Διπλότυπες πληρωμές . Ερευνήστε τα αρχεία των προηγούμενων πληρωμών για να δείτε αν έχουν πληρωθεί τιμολόγια περισσότερες από μία φορές. Εάν ναι, αυτό δείχνει ένα πρόβλημα με τον εντοπισμό αυτών των τιμολογίων στο σύστημα πληρωτέων λογαριασμών. Ένα περαιτέρω βήμα είναι να επικοινωνήσετε με τους προμηθευτές για να λάβετε την αποπληρωμή των διπλών πληρωμών.

  • Συγκρίνετε με τις διευθύνσεις υπαλλήλων . Συγκρίνετε διευθύνσεις προμηθευτών με διευθύνσεις υπαλλήλων. Ένας αγώνας θα μπορούσε να υποδηλώνει μια κατάσταση απάτης ή τουλάχιστον μια αγορά συνδεδεμένου μέρους που ενδέχεται να πρέπει να κοινοποιηθεί στη διεύθυνση.

Πραγματοποιήστε αυτές τις ίδιες αναλύσεις κάθε φορά που η εταιρεία αποκτά άλλη επιχείρηση, για να δείτε εάν η κατάσταση των οφειλών στον αποκτώμενο μπορεί να βελτιωθεί. Εάν ναι, αυτό μπορεί να δημιουργήσει μια συνέργεια που μπορεί να εξοικονομήσει χρήματα για τον αγοραστή. Ο διαχειριστής πληρωμών μπορεί επίσης να συζητήσει τα αποτελέσματα αυτής της ανάλυσης με τον διαχειριστή αγορών. Ένας πιθανός στόχος που προσφέρει ο διαχειριστής αγορών είναι οι μεγαλύτεροι όροι πληρωμής από τους προμηθευτές. Με αυτόν τον τρόπο αυξάνεται το κεφάλαιο κίνησης που διατίθεται στην επιχείρηση. Ένα βασικό αποτέλεσμα της ανάλυσης πληρωτέων λογαριασμών είναι η αλλαγή των διαδικασιών πληρωτέων για τη μείωση του κινδύνου που ενδέχεται να εμφανιστούν στο μέλλον τυχόν ελλείψεις. Κάτι τέτοιο μπορεί να βελτιώσει τη συνολική κερδοφορία των εταιρειών αποφεύγοντας τις υπερβολικές δαπάνες.