Χρηματοδότηση

Μετρητά από λειτουργικές δραστηριότητες

Τα μετρητά από λειτουργικές δραστηριότητες είναι το συνολικό ποσό ταμειακών ροών που αναφέρεται στην ενότητα λειτουργικών δραστηριοτήτων της κατάστασης ταμειακών ροών μιας επιχείρησης. Αυτή η δήλωση είναι μέρος των οικονομικών καταστάσεων του οργανισμού. Οι λειτουργικές δραστηριότητες αναφέρονται στις κύριες δραστηριότητες που δημιουργούν έσοδα μιας οντότητας, όπως μετρητά που εισπράχθηκαν από την πώληση αγαθών ή υπηρεσιών, δικαιώματα εκμετάλλευσης πνευματικής ιδιοκτησίας της εταιρείας, προμήθειες για πωλήσεις για λογαριασμό άλλων οντοτήτων και μετρητά που καταβλήθηκαν σε προμηθευτές. Το ποσό των ταμειακών ροών από λειτουργικές δραστηριότητες μπορεί να προκύψει κατά προσέγγιση με τον ακόλουθο τύπο:

EBIT + Απόσβεση = Μετρητά από λειτουργικές δραστηριότητες

Σημείωση: EBIT = Κέρδη προ τόκων και φόρων

Αυτές οι πληροφορίες μπορεί να είναι αρκετά χρήσιμες για τον προσδιορισμό του ποσού μετρητών που ξεκινούν πραγματικά οι κύριες δραστηριότητες μιας επιχείρησης (αν όχι καθόλου), κάτι που δεν είναι πάντα εμφανές εάν βασίζεστε μόνο στο καθαρό ποσό εισοδήματος που αναφέρεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Η λογιστική σε δεδουλευμένη βάση μπορεί να αποφέρει καθαρό εισόδημα που διαφέρει πολύ από τις ταμειακές ροές.

Η κατηγορία λειτουργικών δραστηριοτήτων δεν περιλαμβάνει επενδυτικές δραστηριότητες, οι οποίες αποτελούνται από ταμειακές εισροές από την εκκαθάριση των επενδύσεων, ή ταμειακές εκροές για την αγορά νέων επενδυτικών μέσων. Η κατηγορία λειτουργικών δραστηριοτήτων επίσης δεν περιλαμβάνει χρηματοδοτικές δραστηριότητες, οι οποίες σχετίζονται με ταμειακές ροές από την έκδοση ή την επαναγορά ιδίων μετοχών μιας εταιρείας, την έκδοση των δικών της χρεωστικών μέσων ή την πληρωμή μερισμάτων. Οι επενδυτικές δραστηριότητες και οι χρηματοοικονομικές δραστηριότητες αναφέρονται χαμηλότερα στην κατάσταση ταμειακών ροών.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found